組織改編で部門を付け替えると前年度予算が正しく引き継がれない
期首の組織変更で前年度の予算と配賦先の対応が引き継がれず、欠落や重複が起こります。作業は正常終了するため、前年データと比較するまで不具合に気づけません。
GENZ, Inc.
経営企画・経理部
経営企画・経理部門向け
予算管理システムのソフトウェアテスト
締め処理を終えても、画面の数値だけでは計算の正しさは分かりません。配賦や突合を経た結果を部門別損益や予算差引表の数値で確かめます。
支援事例
支援実績5,000件以上
予算管理システムでよくある不具合
不具合は、部門別の損益計算や予算と実績の差異など、帳票や画面のずれとして現れます。多くは予算側と実績側のデータが噛み合わなくなるもので、単体の操作では発見しにくく、複数の工程をまたぐ処理で初めて表面化することがあります。
組織改編で
配賦基準を変更しても配賦後の部門別損益に金額が反映されない
配賦の基準を変えても再計算されず、変更前の基準の金額が部門別損益に残ります。設定は保存済みと表示されるため、月次の突合で数値のずれが現れるまで不具合に気づけません。
予算残高を超える伝票が警告なく登録され執行超過に気づけない
残高の照会が働かず、予算を超える伝票が警告なく登録されてしまいます。登録は正常に完了するため、月次の突合で執行超過が現れるまで気づけません。
締め処理の実行中に取り込んだ実績が当月の集計に含まれない
締め処理と実績取込が重なると、取り込んだ実績が当月の集計に含まれず翌月へずれ込み、2か月連続で月次の数値が実態と合わなくなります。
科目体系の改定後に予算と実績の科目が対応せず突合できない
科目対応表の改定後、予算と実績で科目の粒度が合わず、突合できない不一致が発生します。更新自体は正常終了するため、帳票に対応しない行が並ぶまで不具合に気づけません。
残存した不具合により生じる問題
不具合の発見・調査・説明の担当は複数の部署にまたがるため、判断材料が不足すると原因の特定までに時間がかかります。その間も誤った数値が業務の判断材料として使われ続け、経営や現場の判断を誤らせるリスクがあります。
静的テスト（レビュー）でおさえるべき観点
計算結果に誤りが紛れ込むとすれば、その起点は設定値と運用ルールのずれにあります。レビューは、設計書や設定値の記載を予算管理規程・配賦設定・マスタ定義と突合し、一致を確認する作業です。
業務フロー
業務フローの前後関係のずれを先に特定する
確認するのは、予算編成から部門別配賦、予算執行管理、実績取込を経て締め処理へ至る業務フローが、予算管理規程と月次の締めスケジュールの定めと合致しているかどうかです。前後関係にずれがあると、後続の照合の土台が狂います。
確認する資料
- 予算管理規程
- 締めスケジュール
- 業務フロー図
配賦設定
配賦基準・配賦順序と配賦後の部門別金額の照合
ずれが出るとすれば配賦の処理で、配賦基準・配賦順序・予定配賦率と配賦後の部門別金額を、原価計算基準の配賦法と社内の配賦ルールに照らし合わせます。配賦法や社内の配賦ルールと食い違っていれば、部門別金額の合計が予算総額と合わなくなります。
確認する資料
- 配賦基準表
- 配賦順序定義
- 部門別損益帳票
権限統制
権限とタイミングの両面から予算残高の逸脱を洗い出す
誰がどの場面で実行できるかという観点から、予算残高の引当と解放、誤って確保した予算額の更正の権限とタイミングを、予算執行管理の運用手順と突合します。権限とタイミングの片方だけを見ても、ルールから外れた処理は見つかりません。
確認する資料
- 予算執行管理手順
- 権限設定表
- 更正申請記録
締め処理
締め後の修正と再計算の反映漏れを確定前に見つける
月次・年次の締め処理の順序や、締め後の修正・配賦の再計算の扱いを、締めスケジュールと権限設定に照合します。締め後の修正が再計算に反映されないまま、誤った数値で確定してしまうリスクを防ぎます。
確認する資料
- 締めカレンダー
- 再計算仕様
- 締め後修正手順
会計連携
会計システム連携での科目対応と実績取込の重複防止の照合
連携仕様の記載を照合の基準に据え、予算科目と勘定科目の対応、実績データの取込単位と重複防止の条件を照らし合わせます。ずれは双方の仕様を突合しなければ発見できず、片側の設計書だけのレビューでは拾い切れません。
確認する資料
- 会計連携仕様
- 科目対応表
- 取込単位定義
- 重複防止条件
動的テストの設計・実行のポイント
動的テストでは、どのような条件でシステムを動かし、何を合格基準とするかをあらかじめ設計します。そのうえで実際の予算業務の操作を行い、計算結果を期待値と照らし合わせて検証します。
STEP 01
配賦条件の組み合わせを洗い出す配賦基準と締め状態の組み合わせを表に整理する
どう確かめるか
配賦計算の条件組合せをデシジョンテーブルで網羅する
配賦基準や配賦順序、締め状態の組み合わせごとの判定規則をデシジョンテーブルで整理します。締め前後で結果が変わるパターンを漏れなく検証し、変更のない部門が影響を受けないことも確かめます。
- 01配賦基準・配賦順序・締め状態を条件列として並べる
- 02締め前と締め後で配賦結果が変わる規則を表に落とす
- 03基準を変えていない部門の金額が動かないことを確かめる
OUTPUT配賦デシジョンテーブル
STEP 02
境界となる日付と金額を決める限度額と期末日の前後で判定が切り替わるか確かめる
どう確かめるか
期首期末や限度額など数値の境界で計算結果を確認する
境界値分析で、限度額ちょうどと1円超過、期末日と翌期首日の伝票で予算残高チェックと日付判定の切り替わりを検証します。通常の数値では正しく動く計算でも、境界上の値だけ不具合がすり抜けることがあります。
- 01限度額ちょうどと1円超過の伝票を登録して残高判定を検証する
- 02期末日と翌期首日の伝票で日付判定の切り替わりを確認する
- 03配賦率の端数処理が境界で切り捨てられないか確かめる
OUTPUT境界値テストケース
STEP 03
件数と金額の突合手順を組む件数を先に、金額を後に突き合わせて原因を絞る
どう確かめるか
予算と実績を件数と金額で段階的に突合し原因を切り分ける
取り込んだ実績の件数を突合し、次に科目ごとの金額へと段階を分けて進めます。件数が合わなければ取込漏れか重複取込を疑い、金額だけがずれるなら科目対応表の対応関係を確認します。
- 01取り込んだ実績の件数を予算側の明細と突き合わせる
- 02件数が合わない場合は取込漏れと重複取込を切り分ける
- 03金額だけがずれる場合は科目対応表の写し方をたどる
OUTPUT突合結果・差異一覧
STEP 04
結果と未確認範囲を記録する実施した条件と結果を証跡ごと対にして残す
どう確かめるか
実施した条件と計算結果、未確認の範囲を経営報告へつなぐ
実施した条件と期待した計算結果を対に記録し、実際の結果と画面や帳票の証跡をそろえます。未確認の範囲も明記し、部門別損益や予算差引表がどこまで検証済みかを経営報告へ渡せる形にします。
- 01実施した条件と期待した計算結果を対にして記録する
- 02画面と帳票の証跡を同じ条件番号でひもづけて保存する
- 03今回確認できなかった範囲を残リスクとして明記する
OUTPUT実施結果・残リスク一覧
私たちGENZが、このようなソフトウェアテストを代行します
固定費を抱えない人日単位のアサイン、監査にも使える独立した検証の記録、育成期間なしに活かせる専門ノウハウなど、第三者へのアウトソースには複数のメリットがあります。
OUTSOURCING RATIONALE
THIRD-PARTY VERIFICATION
01
必要な時に必要な分だけ
人日単位のアサインで固定費を抱えず、繁忙期に増減できます。
02
独立した視点で品質を底上げ
独立した検証で偏りを排し、監査に使える客観的な記録を残せます。
03
専門ノウハウを即戦力で
JSTQB認定エンジニアが在籍し、対象領域固有の検証知見を育成期間なしに活用できます。
専門知識を持ったテストエンジニアが、第三者の視点でテストするメリット
- 配賦基準を変えた部門と変えていない部門のずれを検出できる
- 配賦条件の組み合わせと期末日や限度額の境界まで網羅できる
- 経理担当が差異の原因切り分けから解放され締め作業に専念できる
- 監査や経営会議で使える独立した検証記録と未確認範囲が残る
5,000件以上の実績に裏付けられた予算管理の検証
JSTQB認定エンジニアが、20年の第三者検証で得た知見を予算管理システムのテストに適用します。導入ベンダーや経理・経営企画部門と役割を分け、品質確認の工程に限って担います。配賦基準や科目対応表の整備はこれまでどおり社内とベンダーにお任せし、GENZはテスト工程に特化して支援します。
予算業務を起点にしたテスト設計
予算編成から配賦、締め処理、突合までの流れを一本のシナリオとして描き、計算が誤ると部門別損益が歪む箇所から確認範囲を絞ります。
計算ロジックを結果の数値で確認
配賦や按分の計算結果を帳票の数値と一つずつ突合し、予算差引表の差額が計算どおりに出ているかを検証します。
既存の開発・運用体制に合わせた支援
受け入れテストの実施主体は経理・業務部門であり、情報システム部門・開発側は期間・体制・環境・やり取りの調整と確認項目整理の支援を担います。テスト設計だけの依頼や実行の人手不足など、不足する工程に合わせてGENZの役割を整理し、必要な範囲だけご依頼いただけます。
未確認範囲まで整理した判断用の報告
配賦後の部門別金額と予算差引表の差額を証跡とひもづけて示し、突合していない科目や締め後の修正で残るリスクを、確認済みの範囲と明確に切り分けて報告します。
※本ページに記載の支援内容・範囲は一例です。実際のご支援内容・範囲は、お打ち合わせのうえでご状況に合わせて決定します。まずはお気軽にお問い合わせください。
ご相談から納品までの流れ
予算管理の業務フローと締めスケジュールを確認し、合意した範囲と優先順位で進めます。
対象業務とご相談範囲をヒアリングする
予算業務の流れ、配賦や締めの運用、変更予定と困りごとを確認します。
リスクに基づくテスト設計と見積もりを示す
計算誤りの影響から優先順位を付け、対象範囲と必要工数を整理します。
テスト実施と発見事項の進捗を共有する
合意したケースを実行し、判断待ちの事項と重い不具合を随時共有します。
報告書を納品し是正後の確認範囲を整理する
結果、証跡、未確認範囲、残リスクを納品し、再確認の範囲を整理します。
テスト範囲と優先順位が整理できる相談
予算管理システムのテスト範囲と優先順位をGENZに相談する
予算編成から締め処理までの業務フローをご共有いただければ、テスト範囲と優先順位を一緒に整理します。必要工数の考え方や、負荷テスト・脆弱性診断といった関連テストの要否判断からご相談に乗り、サポートします。必要事項を入力の上、お問い合わせください。内容を確認させていただいた上、担当者よりご連絡いたします。*がついている項目は必須項目です。